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El ministro de Hacienda, Cristóbal Montoro.

Gestha: la recaudación fiscal de España está entre las más bajas de la OCDE

España se sitúa en la undécima posición de la UE en presión fiscal a los autónomos

El Autónomo Digital/A. J. C. El sindicato de los técnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha) desmiente que el mercado laboral español sea un “infierno fiscal” como algunas informaciones han recogido tras una lectura precipitada del informe anual de las ‘cuñas fiscales’ –indicador del peso del IRPF y de las cuotas de la Seguridad Social del trabajador y de la empresa sobre el salario de un trabajador con distintas situaciones familiares– que la pasada semana publicó la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE). De hecho, los técnicos resaltan que las estadísticas oficiales reflejan que la imposición al trabajo en España ingresa 29.699 millones menos que la media de la Unión Europea, básicamente por la menor recaudación de las cuotas de la Seguridad Social a cargo de los trabajadores, lo que que sitúa a nuestro país en la vigésima posición del ranking europeo.

De este modo, Gestha aclara en un comunicado, en primer lugar, que la cuña media de la OCDE es una media aritmética de los 35 países analizados, sin ponderar por el número de trabajadores de cada país, por lo que la media simple baja por la menor presión fiscal del trabajo de países con menor número de empleados como Irlanda, Corea del Sur, Israel, Suiza o Nueva Zelanda; o con bajísima imposición, como el caso de Chile (7%).

En segundo lugar, los técnicos resaltan que la presión fiscal sobre el salario medio en España de un trabajador soltero sin hijos es menor que en países más cercanos y equiparables como pueden ser Italia (8,3 puntos más que España), Francia (8,6 puntos más) o Alemania (10 puntos más). De hecho, la presión fiscal media de la OCDE es 4 ó 5 puntos menor que la media de los 22 países europeos que forman parte de esta organización en cualquiera de los tipos de familia analizados en el informe.

La presión fiscal real

En tercer lugar, Gestha indica que la cuña fiscal de la OCDE cuantifica la presión del IRPF y de la Seguridad Social a cargo de la empresa y del trabajador sobre ocho ejemplos de salarios y composiciones familiares, sin incluir las deducciones y reducciones fiscales que en la realidad los trabajadores utilizan.

Por tanto, según el sindicato, si consideramos el IRPF pagado realmente por todos los trabajadores y las cuotas obligatorias totales de la Seguridad Social para las empresas y trabajadores, la presión fiscal real del conjunto de los trabajadores españoles es del 16,7%, muy inferior a la indicada para cualquiera de los ocho casos elegidos en el informe de la OCDE, ocupando España la 14ª posición entre los 28 países europeos.

En cambio, en los autónomos, España está entre los países de mayor presión fiscal, ocupando la undécima posición de toda la UE. Por lo que respecta a las empresas, España es el noveno con mayor presión fiscal de los 28.

Presión fiscal al trabajo en España vs UE

Estructura impositiva por función económica en 2014 Media ponderada en España Posición de España en el ranking de la UE-28 Media ponderada en la Euro Zona Media ponderada en la UE 28 Diferencial español con la UE-28 Pérdida de recaudación en España por la menor presión fiscal (*)
Laboral 16,7% 14ª 21,3% 19,6% -2,9% -29.699
Pagado por las empresas 8,2% 8,8% 7,7% 0,5% 4.736
Pagado por los empleados 7,0% 20ª 10,1% 9,8% -2,8% -28.704
Pagado por los autónomos 1,5% 11ª 2,3% 2,0% -0,5% -4.694

(*) Importes del IRPF y de las cuotas de la Seguridad Social, en millones de euros. Incluye el IRPF en el País Vasco y Navarra. Elaboración: Técnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha) a partir de los datos de Eurostat.

Medidas para aumentar la recaudación

Para Gestha, una medida eficaz para escalar en el ranking y aumentar la recaudación de la Seguridad Social sería eliminar los topes máximos de cotización, situados para 2017 en los 3.751,20 euros al mes, que afecta únicamente a menos del 6% de los trabajadores, así como reducir el fraude laboral y evitar la elusión de los perceptores de grandes ingresos a través de sociedades instrumentales.

Con este análisis de los datos, Gestha “busca contrastar con datos las informaciones que se han venido publicando en los últimos días en las que se ha puesto el foco en una supuesta alta imposición sobre el trabajo”, cuando precisamente el informe de la OCDE señala que hay 14 países con una ‘cuña fiscal’ más elevada que España, entre los que se encuentran Bélgica (54%), Alemania (49,4%) Hungría (48,2%) o Francia (48,1%).

La economía sumergida rebaja la presión fiscal, pero aumenta el esfuerzo fiscal

Además, España presenta una menor presión fiscal en todos los tributos respecto a los países de nuestro entorno, situándonos en la 19ª posición del ranking europeo, en buena medida por la floreciente economía sumergida. Esto supone que la presión fiscal sea de 6,6 puntos menos que la media ponderada de la zona euro y de 5,2 puntos menos que la media europea.

Presión fiscal en España y la UE

2014

Presión fiscal total (incluida la Seguridad Social obligatoria)

Media ponderada Euro Zona

40,2%

Media ponderada UE-28

38,8%

España

33,6%

Diferencial español con la UE-28

-5,2%

Pérdida de recaudación en España por la menor presión fiscal respecto a la UE

-53.933 (*)

(*) Importe en millones de euros. Elaboración: Técnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha) a partir de los datos de Eurostat.

Ese enorme volumen de economía sumergida recae sobre el bolsillo de los que cumplen con sus obligaciones, compensando con un mayor pago una parte de lo que otros defraudan. Por este motivo, muchas personas con ingresos controlados sienten que realizan un esfuerzo fiscal muy alto.

Por último, Gestha recuerda que el pago de los impuestos está relacionado con el gasto en las políticas de bienestar de los ciudadanos, por lo que no debe extrañar que si se ingresan 53.933 millones menos, tengamos 38.681 millones menos de gasto en políticas de bienestar, y además España siga contabilizando déficit público y aumentando el endeudamiento.

Gasto en políticas de bienestar en España y la UE

Año 2014 Euro área (19 países) UE-28 España Diferencial de España con la UE 28, en millones
Enfermedad y cuidados salud 8,3 8,1 6,5 -16.592
Discapacidad 2,1 2,0 1,8 -2.074
Vejez 11,1 11,1 9,8 -13.481
Sobrevivencia 1,9 1,6 2,5 9.333
Familia/Infancia 2,3 2,4 1,3 -11.407
Desempleo 1,7 1,4 2,7 13.481
Vivienda 0,4 0,6 0,1 -5.185
Políticas de exclusión social no clasificadas anteriormente 0,5 0,5 0,3 -2.074
Prestaciones en protección social 28,4 27,6 24,9 -28.000
Gastos de administración y otros gastos 1,3 1,0 0,5 -5.185
Total Gasto en protección social 29,7 28,7 25,4 -34.222
Total Gasto en educación (datos de 2011) 5,15 5,25 4,82 -4.459
Total de Gasto en políticas del Estado del bienestar 34,9 34,0 30,2 -38.681

Técnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha) a partir de los informes de Eurostat.

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